资产负债管理(Asset and liability management,ALM)

 

银行的资产负债管理(ALM)部门负责管理资产与负债在期限、流动性及利率等方面因错配而产生的风险，通常侧重于银行账户内的利率风险和银j的流动性风险。

 

银行资产负债管理，是指商业银行在可容忍的风险限额内实现既定经营目标，而对自身整体表内外资产和负债，进行统一计划、运作、管控的过程，以及前瞻性的选择业务决策的管理体系。
 

 

资产负债管理体系，由管理架构、方法与工具、多维度报告这三部分组成。

 

商业银行大多是按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的设计标准，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。

 

结合商业银行整体治理架构，资产负债管理架构中应该明确制定资产负债的战略、偏好、目标、组织、政策、流程、规划。

 

方法与工具

 

开展资产负债管理的方法和工具由流动性管理、利率风险管理、汇率风险管理、内部资金转移定价(FTP)管理、资本管理和压力测试工具组成，这部分是资产负债管理工作的核心精华。

 

多维报告

 

资产负债多维报告，从事后分析的角度,对资产负债管理方法和工具的分析结果详细剖析解读,这种剖析解读是多维度、全视角的。按照其应用目的可分为三类。

 

第一.内部管理类。对高管层和经营层的报告，用于经营决策参考。

 

第二.监管类。人民银行、银监会和外汇管理局等监管机构要求的监管报表，能够有效的监控流动性风险、利率风险、外汇风险和资本充足率等。

 

第三.分析类。按照不同应用主题对客户、产品、利率、条线和渠道等维度整合资产负债业务信息。

 

资产负债管理架构、方法与工具、多维报告这三个部分，有着极强的内在逻辑关系，相互依赖、共同促进，形成了独具特色的资产负债管理体系。

 

资产负债管理体系建设的目的是价值创造，市场化大潮的驱动下，资产负债管理工作开展的越快越见效，越早越受益。

 

资产负债管理，是商业银行赢得未来竞争的必由之路。